Вычет по процентам по ипотеке

Сколько можно вернуть

Вычет по процентам — это отдельное право, которое идёт вдобавок к основному вычету за покупку жилья. Считается он только с фактически уплаченных банку процентов, а не с тела кредита и не с будущих платежей.

• Лимит по процентам: 3 000 000 рублей.
• Максимальный возврат: 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей.

Вместе с основным вычетом за покупку (до 260 000 рублей) семья может вернуть внушительную сумму. Подробный разбор покупки — на странице имущественного вычета, а точную цифру под вашу ставку и сумму процентов удобно прикинуть в калькуляторе.

Когда лимита в 3 миллиона нет

Потолок в 3 млн рублей действует по кредитам, полученным с 1 января 2014 года. Если ипотека была оформлена раньше — вычет по процентам не ограничен: по нормам НК РФ вернуть 13% можно со всей суммы уплаченных процентов, сколько бы их ни набежало за годы. Это заметная разница для тех, кто взял кредит давно и до сих пор его гасит.

Право даётся один раз и на один объект

Здесь главная ловушка. Основной вычет (2 млн) с 2014 года можно «добирать» по нескольким объектам, если с первой квартиры не выбрали всю сумму. А вот вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости и остаток на другую ипотеку не переносится. Поэтому если жильё недорогое, а проценты по нему небольшие, иногда разумнее приберечь это право до следующей, более крупной ипотеки — решать вам, но знать об этом стоит заранее.

Остаток не сгорает

За год вам вернут не больше, чем НДФЛ, который вы фактически заплатили с доходов (как правило, по ставке 13%). Если уплаченного налога не хватило, чтобы выбрать весь вычет сразу, неиспользованный остаток переносится на следующие годы — можно подавать декларацию каждый год, пока не вернёте всё. В этом имущественный вычет выгодно отличается от социальных, где остаток внутри года просто сгорает.

Тонкости, о которые часто спотыкаются

• Главный документ — справка из банка об уплаченных за год процентах. Её берут за каждый год, за который заявляете возврат.
• Маткапитал и субсидии. Проценты, погашенные за счёт материнского капитала или бюджетных выплат, в вычет не входят — возвращают только то, что вы заплатили из своих средств.
• Рефинансирование не мешает. При перекредитовании право сохраняется, если в новом договоре есть ссылка на первоначальный ипотечный кредит. К пакету документов добавляют копию нового договора.
• Супруги. Если ипотека на двоих, проценты можно распределить между супругами в любой удобной пропорции, и каждый использует свой лимит.
• За прошлые годы. Вернуть уплаченный НДФЛ можно, как правило, не более чем за три последних года, поэтому справки удобно собирать заранее.